部门整体支出绩效自评报告 部门整体支出绩效自评报告保靖县审计局部门整体支出绩效自评报告评价单位：保靖县审计局报告时间：2019年08月保靖县审计局财政性资金绩下面是小编为大家整理的部门整体支出绩效自评报告 ,供大家参考。
部门整体支出绩效自评报告
保靖县审计局部门整体支出
绩效自评报告
评价单位：保靖县审计局
报告时间：2019年08月
保靖县审计局财政性资金绩效评价工总领导小组
组
长：尚新发
副组长：张泽建
成
员：向云华、张
萌、李
骥
目
1.引言
1.1部门职责概述
1.2部门支出描述
1.3部门项目实施情况
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的2.2绩效评价实施过程
2.3绩效评价的局限性
3.部门整体支出绩效评价分析
3.1投入
3.2过程
3.3产出
3.4效果
4．绩效评价结论
4.1绩效评价得分
4.2存在绩效问题
5．经验教训与建议
5.1经验教训
5.2建议
录
1.引言
1.1部门职责概述
一、单位主要职责：
(一)贯彻执行国家关于审计工作方针、法律法规和政策，参与制定全县审计、财经业务规章制度和工作规划，并监督执行。
（二）对县本级财政预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督；依法向社会公布审计结果。
（三）对本级各部门（含直属单位）和下级政府预算的执行情况和决算进行审计监督。
（四）对县属国有及国有控股企业的资产、负债和损益情况进行审计监督。
（五）对地方金融机构的财务收支和资产、负债及损益情况进行审计监督。
（六）对政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支情况进行审计监督。
（七）对政府部门接收的国际组织和国外政府援助、贷款项目及赠款项目的财务收支情况进行审计监督。
（八）对县直各行政、事业单位及其下属单位的财务收支和专项资金使用情况进行监督。
（九）对县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目预算执行情况和工程决算进行审计监督。
（十）实施对县管党政领导干部和县属国有及国有控股企业负责人经济责任审计。
（十一）组织实施对国家财政法律法规、宏观调控措施等与国家财政收支有关的特定事项进行行业审计、专项审计或审计调查，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向州审计局、县人民政府和有关部门反映情况，提出建议。
（十二）对法律、法规规定应由县审计局进行审计的其他事项进行审计监督。
（十三）指导和监督内部审计工作，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。
（十四）承办县人民政府交办的其他事项。
二、单位内设机构及职责：
根据上述职责，县审计局设6个内设机构：
（一）办公室：
协助局领导组织、协调有关政务；负责局机关公文处理、财务、财产、安全、保卫、机要保密、对外联络、档案管理、印章管理、报刊收发和文件传阅、政工人事、审计项目计划、统计、文秘、审计结果公告的发布等工作；负责人大代表建议、政协提案办理工作。
（二）法制审理股
承担审计相关规范性文件的起草工作，提供与审计业务相关的政策及法律咨询与服务；办理上级审计机关、县人大、县政府有关行政法规、规章草案征求意见的相关工作；承办局机关行政复议、应诉和其他法律性事务；负责人大代表建议和政协提案办理工作。
负责审计项目的审理工作；参与审计业务股室征求被审计单位意见的有关会议；负责对审计业务股室移交的审计资料在事实、证据、定性、审计处理处罚、审计程序、审计评价、审计建议等方面进行审理并提出书面审理意见；负责审计业务会议的会务工作；负责草拟审计报告以外的其他审计结论性文书；负责对以局名义出具审计报告的审查复核工作。
（三）审计执行股
承担审计执行事项数据库的建设及维护工作；负责审计结论性法律文书的送达和审计决定的执行；负责审计移送处理事项和法律性文书的送达和审计决定的执行；负责审计移送处理事项和审计建议事项以及自行纠正事项的跟踪落实；负责检查督促落实被审计单位对审计查处问题的整改；2负责办理申请法院强制执行事项；负责审计执行情况的统计分析，研究和协调审计执行的相关问题。
（四）财政审计股（行政事业与外资运用审计股）
负责组织审计县本级财政预算执行情况、县本级有关单位年度财政预算执行情况和下级政府的年度预算、决算执行情况，组织财政专项审计调查；负责审计与县财政有关拨款关系的县直行政事业单位的财政收支情况，组织开展相关专项审计和审计调查；根据上级审计机关授权，对国际组织、国外政府、国际金融组织贷、款援建和赠款项目的执行情况和财务收支审计；组织开展相关专项审计和审计调查。
（五）经贸金融社保审计股
负责审计县属国有企业或县人民政府规定的国有资产占控股地位或主导地位的企业及其下属单位的资产、负债、损益及财务收支情况，组织开展相关专项审计和审计调查；负责实施金融、社会保障机构的专项、预算执行及其他业务审计，组织开展相关专项审计和审计调查。
（六）农业与资源环保审计股
负责审计县人民政府主管部门的农业专项资金、资源能源和生态环境保护资金；开展相关专项审计调查；承办上级审计机关授权有关项目的审计任务。
纪检监察机构按照有关规定设置。
三、人员编制和领导职数
县审计局行政编制11名。领导职数为：局长1名，副局长2名，纪检组长1名、总审计师1名、县经济责任审计领导小组办公室专职副主任1名。
四、其他事项
（一）保留的事业机构
1、县经济责任审计办公室
为县审计局管理的公益一类事业机构，核定全额拨款事业编制7名。3主要职责：负责县领导干部经济责任审计工作领带小组办公室的日常事务；负责组织、指导、协调、实施对县管党政机关、事业单位领导干部、国有及国有控股企业负责人、乡镇党政主要领导干部经济责任审计工作；与有关部门协调有关经济责任审计事项；负责起草全县经济责任审计工作情况综合报告；承担上级审计机关授权有关项目的审计业务。
（二）更名的事业机构
1、县政府投资审计中心
将县固定资产投资审计中心更名为县政府投资审计中心。为县审计局管理的公益一类事业机构；核定全额拨款事业编制13名。主要职责：负责对全县政府投资和以政府投资为主的建设项目的总预算或者概算的执行情况、年度预算执行情况和年度决算、单项工程结算、项目竣工决算依法进行审计监督；开展相关专项审计调查。
1.2部门支出描述
2018年度保靖县审计局收入总计703.47万元，其中：财政拨款收入703.17万元，年初项目结转结余0.3万元。
2018年度保靖县审计局支出总计590.04万元，其中基本支出—人员经费330.10万元，基本支出—日常公用经费64.07万元，项目支出—行政事业类项目197.88万元。
2018年年末结转和结余—项目支出结转和结余111.42万元。
1.3部门项目实施情况
（一）强化监督，全面提升审计价值
全年计划审计项目31个，其中上级审计机关统一安排部署审计项目4个、财政预算审计9个、领导干部经济责任审计7个、领导干部自然资源资产审计1个、政府投资审计10个。截止目前，完成了53个审计项目，为年初计划任务数的170%。审计查出违纪违规金额1568.8万元，管理不规范金额15519.24万元；提出审计建议36条。完成政府投资审计项目35个，4送审金额达57910.79万元，审减金额达9187.71万元，提出审计建议100条。
1.着重财政预算执行审计。重点审计了预算收入执行情况、预算支出执行及平衡情况、预算资金资产负债情况、财政专户收支情况和地方政府性债务情况以及非税收入征解情况，以及县本级财政管理和决算草案审计、县人社局等8个部门预算执行情况。审计查出2018年县级财政管理存在未按标准设置预备费、部分预算编制不完整、账面指标结存较大，未能及时发挥资金使用效益、等问题。针对存在的问题，提出了进一步完善预算管理，加强财务管理等14条审计建议。
2.突出政府投资项目审计。重点对思源实验学校建设项目第五标段、移民解困避险碗米坡安置点工程、酉溪生态公园休闲区建设工程、新中合光电科技（保靖）有限公司厂房建设等项目工程开展审计，截至目前，共完成政府投资审计项目35个，送审金额达57910.79万元，审减金额达9187.71万元，提出审计建议100条。通过审计对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，节约了基建投入，节省了财政资金。
3.强化领导干部经济责任审计。完成对葫芦镇党委书记、镇长，县畜牧局，县食品药品和工商质量监督管理局，县林业局，县委党校，县环卫所，复习镇党委书记、镇长等9位领导干部的离任经济责任审计。审计发现部分单位存在财务管理欠规范、环境保护工作措施不力等问题。针对存在的问题,提出审计建议22条，查出违规金额1428.13万元。
4.抓好民生专项资金审计。根据上级审计机关安排，我局派出审计组配合审计厅完成了花垣县精准扶贫资金审计，配合州审计局完成了保靖县精准扶贫资金审计。
（二）创新思路，打造审计工作新亮点
1.深化预算执行审计，健全财政同级审计体系。今年我局确立了“大5财政”审计路子，旨在跳出财政审“财政”，做“深”财政审计。审计实践中，以财政部门审计为基础，有重点地选择地延伸审计县人社局、县交通管理大队、县纪委、县委办等部门预算执行情况，逐步探索财政预算执行情况由真实性、合法性审计向公平性、效益性审计转变的有效方法。审计工作重点关注了财政存量资金、非税收入管理、政府性债务、“三公”经费等方面，实现了对预算执行的全过程、全方位的审计监督。7月中旬，审计局本着实事求是的原则向县人大大常委汇报了2018年度审计工作报告，得到了县人大常委会的肯定。
2.创新经济责任审计，促进领导干部依法履职。一是全力推行任中审计。年初提出了关口前移的经责审计工作思路，逐步建立任中审计与离任审计相结合的经济责任审计机制，使经济责任审计成果得到更好地运用。二是积极探索乡镇党政主要领导同步审计。较好地评价乡镇领导干部经济责任落实情况以及应当承担的直接责任、主管责任和领导责任，确保审计结果可信、可靠和可用。三是狠抓审计成果转化应用。高度重视整改工作，从严控制审计整改时限，切实树立审计的权威性、严肃性，促进了领导干部规范谨慎使用公共权力。
3.理顺政府投资审计体制机制，提高财政资金投资效益。为更好地适应政府投资项目审计全覆盖的新形势，今年我局进一步调整理顺我县投资审计体制机制，经报请县政府同意，出台了《关于加强政府投资建设项目管理暂行规定》（保政办发〔2017〕3号）。该办法的出台为推进我县政府投资审计规范化、法制化具有积极的作用。另外，我局从投资审计内部风险防控制度建设入手，出台了《保靖县审计局关于对政府投资建设项目竣工结算审计工作暂行规定》、《重大审计事项会审制度》、《工程造价审计复核办法》等制度，进一步建立健全了风险防控长效机制。
（三）加强机关建设，展现审计工作新风貌
1.深入开展“两学一做”。认真按照县委的要求，把“两学一做”活动6作为一项重大的政治任务来完成，把活动开展落实到提升机关效能建设上。一是将活动与提高工作效率结合。全力推行全员绩效管理，严格落实目标责任管理，把全年工作任务细化分解到岗到人；二是将活动与提高业务能力结合。采用“请进来、走出去”的方式，有计划地安排审计人员进行计算机辅助审计、信息系统审计等业务培训。先后组织50余人次主动到州局学习审计统计系统运用、政府投资审计业务技能。三是将活动与机关管理结合。修订完善了《保靖县审计局公务出行管理制度》、《保靖县审计局办公设备（用品）管理制度》等23项规章制度。
2.扎实推进基层党组织建设工作。今年来，局党组按照县委的新要求来设计、组织、推进党建工作。一是突出活动创新，力求寓教于乐。结合创建州级文明标兵单位，将文明创建和党建工作有机结合，创新党建活动载体，积极组织开展革命传统教育主题日、志愿服务等生动活泼、内容丰富、寓教于乐的党建活动，激励党员干部忠诚事业、锐意进取、无私奉献。二是突出考评创新，严格追责问效。在局机关大院开设党建工作专栏和党员公开承诺专栏，接受党组织和群众的监督，激发基层党组织和党员干部创先争优的内在动力。三是突出督促检查，层层落实责任。将党风廉政建设纳入年度绩效考核，全面执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定，抓好审计现场监督；严格落实责任追究，坚持“零容忍”，发现一起、查处一起，打造审计“铁军”。
3.全面完成政府目标管理任务。局党组高度重视州、县政府目标管理工作。在年初制定的岗位目标责任制和全年预安销号工作中对目标任务分解到岗到人，明确任务、时限，确保高效完成州、县政府目标管理工作任务。县政府对我局目标管理工作为完成31个审计项目，截止目前，我局完成52个审计项目，为年初政府目标管理任务数的167%。
4.持续推进文明创建。把文明创建作为引领审计事业发展的动力源，以创建州级文明标兵单位为目标，以推动审计事业全面发展为目的，持续巩固提升2017年以来州级标兵单位创建成果。设计布置多种文明创建宣传标语、图片广泛宣传文明创建，营造了健康向上、催人奋进的文化氛围；举办道德讲堂4期、工会篮球赛10次，极大丰富了干部精神文化活动；开展各类公益活动10次，给留守儿童老人送去爱心物资共计1.5万元，赢得了群众的好评，充分展示了审计机关积极参与综合性工作的热情。
5.狠抓精准脱贫工作。一是加强领导，责任分解。为了做好扶贫工作，我局成立了领导小组。领导小组对扶贫各项工作进行全面实施、监督和指导，确保扶贫工作落到实处；二是结合实际、强化业务培训。全年全局就扶贫工作路线方针政策进行了3次培训，确使每位干部职工对扶贫工作的政策、方法及帮扶措施都做到全面的了解和掌握，为精准扶贫工作打下了良好的政策基础；三是坚持标准、精准识别。结合新印村的实际情况，认真的开展摸底排查，将真正符合条件的贫困人口纳入建档立卡户系统；四是深入实际、结对帮扶。争取资金60余万元，正修建一条旅游公路，大力实施人畜饮水工程，受益人口达500余人；五是以社带面，共同脱贫。通过工作组及村支两委的努力，现已成立君美合作社，拟带动建档立卡户70余户300余人脱贫。
2.绩效评价概述
2.1绩效评价目的通过开展绩效评价，促进部门从整体上提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责，使财政资金通过部门行使其职能，服务社会、群众变得更有效益和效率。
2.2绩效评价实施过程
根据《保靖县财政局关于开展2018年度财政性资金绩效评价的通知》（保财绩〔2019〕2）等相关文件要求，保靖县审计局成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，2019年6月25日召开了现场评价工作安排部署会，于7月30日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：
（一）核实数据。对2018年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2018年度和2017年度部门整体支出情况进行比较分析。
（二）查阅资料。查阅2018年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。
（三）实地查看。现场查看实物资产等。
（四）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。
（五）归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。
（六）评价组对各项评价指标进行分析讨论。
（七）形成绩效评价报告。
2.3绩效评价的局限性
由于部门整体支出绩效评价属于综合性的评价，其涉及管理学、经济学、社会学等多项领域，故仅仅依靠财务领域的人才在没有与其他相关领域的专家进行沟通的情况下，对部门整体支出进行独立评价可能结果并不完整。
3.部门整体支出绩效评价分析
3.1投入
1、绩效目标合理性
根据绩效目标合理性评价标准，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；符合部门“三定”方案确定的职责；符合部门制定的中长期实施规划。故本次绩效目标合理性评分为3分。
2、绩效指标明确性
根据绩效指标明确性评价标准，将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；制定了可衡量的指标予以体现；绩效指标与部门年度计划相对应；与年度部门预算资金相匹配。故本次绩效目标明确性得分为3分。
3、在职人员控制率
根据关于保靖县审计局机构编制情况的说明，设定保靖县经济和信息化局人员编制共32名，实有在编在册人员29名。详细清单如下：
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%=29/32×100%=90.62%保靖县审计局人员编制共32名，实际在编人数29名，在人员编制控制上未有超编现象，在职人员控制率为90.62%，因此综合来说，保靖县审计局在人员控制方面效果成效较好。根据在职人员控制率评价标准：以100%为标准。在职人员控制率≤100%，计3分，故本次在职人员控制率计3分。
4、“三公经费”变动率
“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)/上年度“三公经费”预算数]*100%=(383500-250000)/250000*100%=53.4%保靖县审计局2018年三公经费预算数为383500元，2017年三公经费预算数为250000元，三公经费控制率为53.4%，因此综合来说，保靖县审计局在控制三公经费变动率方面成效一般。根据“三公经费”变动率≤0，计4分，故本次“三公经费”变动率计0分。
3.2过程
1、预算完成率
预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算）*100%=（3019.14+6943690+88015.07-172340.52/3019.14+6943690+88015.07）*100%=（6683334.71/7034724.21）*100%=95%保靖县审计局2018年预算完成率为82%，综合来说，保靖县审计局在预算完成方面成效一般。根据评价标准：100%计满分，每低于5%扣2分，扣完为止，故本次预算完成率计3分。
2、预算控制率
预算控制率=（本年追加预算/年初预算）*100%1=（88015.07/6943690）*100%=1.27%保靖县审计局2018年预算控制率为1.27%，综合来说，保靖县审计局在预算控制方面成效较好。根据评价标准：预算控制率=0-10%（含）计5分，故本次预算控制率计5分。
3、新建楼堂馆所面积控制率
保靖县审计局2018年无楼堂馆所项目，故本次新建楼堂馆所面积控制率计5分。
4、新建楼堂管所投资概算控制率
保靖县审计局2018年无楼堂馆所项目，故本次新建楼堂馆所投资概算控制率计5分。
5、公用经费控制率
公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）*100%=640673.6/640673.6*100%=100%保靖县审计局2018年预算完成率为100%，综合来说，保靖县审计局在公用经费控制方面成效较好。根据评价标准：100%计满分，故本次预算完成率计8分。
6、“三公经费”控制率
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）*100%=383500/383500*100%=100%保靖县审计局2018年“三公经费”控制率为100%，综合来说，保靖县审计局在“三公经费”控制方面成效较好。根据评价标准：100%以下（含）计满分，故本次“三公经费”控制率计8分。
7、政府采购执行率
11政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）*100%=45750/45750*100%=100%保靖县审计局2018年政府采购执行率为100%，综合来说，保靖县审计局在政府采购执行方面效果欠佳。根据评价标准：100%计满分，每超过（降低）5%扣两分，扣完为止。故本次政府采购执行率计6分。
8、管理制度健全性
保靖县审计局制定了各项工作管理制度，包括：2018年岗位职责、各类工作领导小组、会议制度、学习制度、新闻信息审批管理制度、宣传报道稿费发放办法、保密制度、重大事项报告制度、信访接待工作制度、安全生产责任制度、社会管理综合治理制度、计划生育工作制度、组织工作制度、党务公开制度、党员教育培训制度、民主评议制度、三会一课制度、机关廉政建设制度、作风建设问责办法、公章使用管理制度、财务管理制度、公务活动管理办法、办公设备（用品）管理制度、档案管理制度、公务出行管理制度等。
一系列的制度措施，使得部门运行有效、工作流程有序、廉洁清明。同时保障部门工作透明，有效率。
根据管理制度健全性评价标准：有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，2分；有本部门厉行节约制度，2分；相关管理制度合法、合规、完整，2分；相关管理制度得到有效执行，2分。保靖县经济和信息化局相关管理制度健全且相关制度得到有效执行，故管理制度健全性计8分。
9、资金使用合规性
2017年度预算资金支出符合国家财经法规等相关规定，支出符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法，资金拨付有完整的审批程序和手续，项目支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金未发现有截留、挤占、挪用、虚列支出的情况存在。
根据资金使用合规性评价标准：①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程12序和手续；③项目支出按规定经过评估论证；④支出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。以上情况没出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。保靖县经济和信息化局支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，项目支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。故管理制度健全性计6分。
10、预决算信息公开性
2018年度保靖县审计局在县政府网站上按规定内容公开预决算信息、按规定时限公开预决算信息、基础数据信息和会计信息资料真实、基础数据信息和会计信息资料完整、基础数据信息和汇集信息资料准确。故本次预决算信息公开信计5分。
3.3产出及效果
1、重点工作实际完成率
此项分值8分，经考评，我单位2018年度重点工作实际完成率为100%，根据评分细则，自评得8分。
2、经济效益、社会效益
此项分值6分，我单位资金管理、非税收入未存在违纪行为；资产处置程序规范；项目管理符合规定等财政管理制度遵守行为。资金管理优质、高效、透明；程序便民；资金确保配合政府重点工作开展。自评的6分。
3、行政效能
促进部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好的计6分；一般3分；无效果或者效果不明显0分。
经考评，我单位2016年度提高行政效率，降低行政成本效果一般。根据评分细则，自评得3分。
4、社会公众或服务对象满意度
此项分值6分，此项指标评分细则是：90%（含）以上计6分；80%（含）-90%，计4分；70%（含）-80%，计2分；低于70%计0分。经考评，我单13位2018年度社会公众或服务对象满意度为100%，根据评分细则，自评得6分。
4．绩效评价结论
4.1绩效评价得分
经考评，我单位2018年部门整体支出绩效评价得分为91分。
14整体支出绩效评价指标表
一级指标
①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；
绩效目标
合理性
分二级分三级
指标
分值
值
指标
值
评价标准
指标说明
得分
部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。
②符合部门“三定”方案确定的3职责；
③符合部门制定的中长期实施规划。以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。
①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现。
3③与部门年度的任务数或计划数相对应；④与本年度部门预算资金相匹配。以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。
3目标设定
6部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。
绩效指标
明确性
3投入
13在职人员控制预算配置
率
7以100%为标准。在职人员控制率3≦100%，计3分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。
在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%，在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政确定的部门决算编制口径为准。
编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。
“三公经费”变动率
预算完成率
“三公经费”变动率≦0,计4分；4“三公经费”＞0，每超过一个百分点扣0.4分，扣完为止。
100%计满分，每低于5%扣2分，扣完为止。
预算控制率=0-10%（含），计5预算控制率
5分；11-30%（含），计4分；31-60%计2分；大于100%不得分
预算控制率=（本年追加预算/年初（含），计3分；61-100%（含），预算）×100%。
“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余/上年结转+年初预算+本年追加预算）×100%。
455过
预算6120程
执行
515一级指标
新建楼堂馆所面积控制率
新建楼堂馆所投资概算控制率
公用经费控制率
预算管理
85100%以下（含）计满分，每超出5%扣2分，扣完为止。
100%以下（含）计满分，每超出5%扣2分，扣完为止。没有楼堂5馆所项目的部门按满分计算
楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100%。
该指标以2016年完工的新建楼堂馆所为评价内容。
楼堂馆所投资预算控制率=实际投资金额/批准投资金额×100%。
该指标以2016年完工的新建楼堂馆所为评价内容。
公用经费控制率=（实际支出公用经100%以下（含）计满分，每超出1%扣1分，扣完为止。
费总额/预算安排公用经费总额）×100%。
公用经费支出是指部门基本支出中的一般商品和服务支出。
“三公经费”控制率
政府采购执行率
68100%以下（含）计满分，每超出1%扣1分，扣完为止。
“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。
政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%
分二级分三级
指标
分值
值
指标
值
评价标准
指标说明
得分
5100%计满分，每超过（降低）5%扣2分。扣完为止。
①有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，2分；
0管理制41度健全性
②有本部门厉行节约制度,2分；
8③相关管理制度合法、合规、完整，2分；④相关管理制度得到有效执行，2分。
①支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；②资金拨付有完整的审批程序和手续；③项目
部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部门预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。
8过
预算61程
管理
资金使用合规性
支出按规定经过评估论证；④支6出符合部门预算批复的用途；⑤资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
以上情况每出现一例不符合要求的扣1分，扣完为止。
部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门预算资金的规范运行情况。
6预决算5①按规定内容公开预决算信息，1预决算信息是指与部门预算、执行、516一级指标
信息公开性
分；②按规定时限公开预决算信息，1分；③基础数据信息和会计信息资料真实，1分；④基础数据信息和会计信息资料完整，1分；⑤基础数据信息和汇集信息资料准确，1分。
根据绩效办2017年对各部门为职责履行
重点工8作实际完成率
经济效益
分二级分三级
指标
分值
值
指标
值
评价标准
指标说明
得分
决算、监督、绩效等管理相关的信息。
民办实事和部门重点工程与重点8工作考核分数折算。
该项得分=（绩效办对应部分考核得分/100）*8此两项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要6素，可根据部门实际情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。
促进部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，6提高行政效率，降低行政成本效果较好的计6分；一般3分；无效果或者效果不明显0分。
90%（含）以上计6分；
680%（含）-90%，计4分；
70%（含）-80%，计2分；
低于70%计0分。
社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人，一般采取社会调查的方式。
根据部门自评材料评定。
产出及效率
履职
效益
266社会效益
行政效能
12社会公众或服务对象满意度
14.2存在绩效问题
1、政府采购执行率过高。年初政府采购预算资金与年内政府采购实际执行资金相差较大，政府采购执行率过高，政府采购预算编制合理性待进一步提高。
5．经验教训与建议
（一）科学合理编制预算，严格执行预算
加强预算编制的前瞻性，按照新《预算法》及其实施条例的相关规定，按政策规定及本部门的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理地编制本年预算草案，避免项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准。
（二）完善管理制度，进一步加强资产管理
进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，建立本部门“三公经费”等公务支出管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制，规范支出标准与范围，并严格执行。严格按照《固定资产管理办法》的规定加强固定资产管理，及时登记、更新台账，加强资产卡片管理，年终前对各类实物资产进行全面盘点，确保账账、账实相符。
（三）加强新行政单位会计制度和新预算法学习培训
加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。
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