下面是小编为大家整理的对于年度党委理财考评方案通知范文,供大家参考。
关于年度党委理财考评方案的通知范文 各单位：
根据年度财务工作计划，综合计划处拟定于下周二开始，利用四至五天时间，对 T 级 J 代处 20 年度党委理财、资金安全管理情况、财务管理综合评价自查情况进行检查。现将具体方案通知如下：
一、指导思想 坚持以科学发展观为指导，以 J 委总部财经政策和 J 区制度规定为依据，着眼加强 J 代处财经管理，推动财务公务卡、行政消耗性费用管理改革编制编制落实、资预结合和财务管理综合评价，促进财务工作安全发展，按照集中组织、查纠并举、注重实效的原则，考评党委理财情况，审查财务管理综合评价自评情况，检查人员生活待遇落实、资金资产管理和经费供应保障，总结经验做法，查找存在问题，研究对策措施，督导工作落实，促进全区财务工作全面提高、整体跃升。
二、审查考评内容 (一)党委理财考评 按照 J 区党委〔20**〕3 号文件确定的内容和〔20**〕8 号文件“三好两无一平衡”6 个方面标准，逐条逐项考评。重点突出以下内容：
1.党委理财制度落实情况。通过查看常委会议或办公会议记录、领导干部理财责任书、相关业务凭证、年度预算方案及执行等资料，考评集体理财议财、领导干部理财责任制、公示听证、监督制约、检查考评等制度配套建设和落实情况。重点看年度预算及执行结果、大项经费开支和大项资产处置是否经党委集体研究决定，是否按规定落实经费审批
权限，是否定期分析财经形势。
2.年度预算执行情况。通过查看预算方案、会计账目及相关凭证，考评预算审查意见落实、预算收入实现和支出执行、预算调整报批、项目经费管理情况。重点看年度预算是否按上级审查意见作出调整，预算收入是否按计划实现，经费支出是否按预算执行，结算报销是否按预算项目、开支范围和程序权限审批，预算调整是否符合规定要求，项目经费是否足额到位、专款专用，经费收支是否实现综合平衡有结余。
3.家底经费管控情况。通过查看历年经费结余、当年经费收支、资金往来等账目，以及了解账外债权债务情况，核定 2012 年底实有家底经费总额及构成，考评家底经费是否达到基数标准，党委理财目标是否实现，动用家底基数是否纳入预算按规定报批。
4.资金管理情况。(1)银行账户管理。对照 J 区核发的《开户核准通知书》，看开户银行、账户性质、账户类别是否与 J 区通知书一致；抽查拨出经费、往来款项和其他经费收支账目，看有无为外单位办理存款收付业务问题。(2)现金管理。盘点库存现金，核实汇总未入账现金收付凭证，看账账、账实是否相符，有无白条抵库问题；查现金支票登记薄、作废存根和银行对账单，看提取现金业务是否全部入账；抽查提现业务凭证，看是否按规定审批；查出纳账现金科目每日余额，看是否超过上级核定限额；抽查现金支付业务凭证，看现金使用是否符合规定范围；抽查现金收款票据，看现金收入是否全部入账。(3)银行存款管理。依据现场打印的银行对账单和未达账项凭证，编制银行存款余额调节表，看账账、账实是否相符；核对银行对账单和出纳账发生额，看有无收支不
入账问题；逐张核对定期存款证实书，看账实是否相符；逐笔查看办理定期存款业务凭证，看是否按规定审批，存入银行、存款期限和利率是否符合规定；逐笔检查定期存款到期收回业务凭证，看本息是否全部收回,有无逾期不收、转移利息、直接续存等问题。(4)借垫款管理。查往来款项、预借款、拨出专项资金等账目，逐笔核实借垫款凭证，看是否按规定报批，有无超范围借款、长期借款、擅自借款、私人借款等问题。(5)票据管理。查票据请领发放登记，清点库存票据和作废票据，看登记是否及时完整，有无超范围发放和出借票据问题；查收付款凭证和票据存根，看有无代开票据、无票据收款、混用票据、跳本跳号等问题，实际收付款与票据金额是否一致，已使用票据是否均已入账。(6)内控制度。通过查看有关凭证资料和问询调查，看会计、出纳业务是否分管，出纳岗位是否定期轮换，预留银行印鉴、电子银行操作卡与授权卡、单位公务卡与密码、票据保管与使用是否分管；查阅对账记录，看现金、银行存款、上下级财务部门拨款核对是否按规定进行；查阅相关文件资料，看是否按规定对下组织资金安全检查；选择性地核对上下级拨款账、银行与会计账、出纳与会计账，看账账是否相符。
5.预算外经费管理情况。(1)收入情况。查预算外经费、往来款项、政府专项经费等账目，看所有收入是否纳入单位财务单一账户管理、收入科目归属是否正确,有无收不入账和改变收入归属问题，成本性支出是否符合规定，有无超范围、乱列支问题。(2)分配情况。查预算外经费和应上缴经费账目，看预算外收入是否按规定比例转入应上缴经费科目，应上缴经费是否按季度及时足额上缴，有无转移、隐藏、拖欠应上缴经
费问题。(3)使用情况。查预算外经费、历年预算外经费结余账目和有关凭证，看预算外经费使用是否纳入单位年度预算，开支是否转入相应预算经费科目核算，有无超预算使用、自收自支等问题。
6.资产管理情况。(1)资产配置。查资产配置标准，看是否经 J 级单位审批；抽查部门资产登记，看有无超标准配置现象。(2)计价核算。查资产账目和会计账目，看资产登记和计价核算是否准确，资产账与会计账是否一致，有无漏记、多记和少记现象；抽查分户资产明细账，看是否与财务部门资产账目一致。(3)使用管理。查相关文件资料，看每年是否组织资产清查，机构调整、人员变动是否履行交接手续。(4)资产处置。查处置计划和相关凭证，看是否按规定权限和程序报批，转让地方的大项资产是否采取拍卖、招标、协议转让等市场方式组织实施，处置收益是否纳入财务统管，有无报废或毁损资产长期挂账问题。
(二)2013 年度预算审查 根据总后勤部《J 队预算编制暂行规定》、《J 队预算经费管理规定》、《J 队事业经费管理规定》和《J 队预算科目规定》，对 T 级 J 代处 2013年度预算进行审查，重点突出以下内容：
1.编制依据是否充分。主要看编制依据是否符合 J 队现行的财经法规制度，是否符合本单位建设发展规划和担负的使命任务，是否符合本年度预算编制要求和单位党委首长的决心意图。
2.经费来源是否可靠。纳入年度预算的标准领报经费、项目经费、上年结转经费、弥补事业经费不足、自筹资金等各项经费来源是否可靠，动用当年预算外经费是否符合规定。
3.预算编制是否规范。预算方案要素是否齐全、编制是否及时、报批是否符合规定；各项经费、物资是否全部纳入预算，是否符合综合预算、细化预算等编制要求；预算项目是否明确到具体单位和项目。
4.投向投量是否科学。预算安排是否坚持“一保战备、二保生活，统筹兼顾、综合平衡”的保障原则，是否紧紧围绕核心 J 事能力建设，突出 J 事斗争准备、战备训练、人才培养、基层建设等重点，本级党委可支配机动财力用于战备训练等中心工作和解决基层实际问题的比例是否达到 40%以上，是否做到量入为出、量力而行、兼顾各方需求，确保预算收支综合平衡。
5.机动财力是否留足。机动费预算安排是否留有余地，是否按本单位机动费标准的 30%留作机动，用于解决预算执行中难以预见的特殊问题。
6.家底动用是否符合规定。动用家底是否按规定报批、是否纳入预算安排、是否转入相应明细科目核算，使用范围是否符合规定等。凡家底经费基数不达标的，一律不得安排支出。
7.行政消耗性开支是否严格控制。是否制定了行政消耗性开支限额标准，本级直接开支项目是否具体细化、符合规定；应列入集中采购的经费开支，是否全部纳入集中采购计划；会议集训、公务接待、修车购油、办公杂支等行政消耗性开支是否实行预算单列，控制在限额之内。
8.资产管理与预算管理相结合办法是否落实。看财务部门是否根据资产配置标准、存量状况、处置计划和财力可能，审核资产购置计划；新购资产是否全部纳入年度预算安排，有无未纳入预算或超预算购置资
产问题。
J 区机关事业部门分项预算实行集中审查，分两个阶段实施：一是3 月份审查事业部门本级直接支出预算，重点是行政消耗性开支细化控制情况；二是待总部项目经费下达后，适时审查项目经费使用细化情况，并视情调整事业部门直接支出预算。
(三)抽样调查有关情况 1.20**年部分经费保障程度。通过查阅会计账目和相关资料，对被考评单位的水电费、取暖费、J 事训练费、政治工作费、营房管理费的使用管理情况进行抽样调查，了解保障程度，统计开支内容，分析影响因素。
2.20**年预算执行符合率。随机抽查被考评单位会计账目中 30 笔本级直接支出业务(T 级单位 3000 元以上)，与单位年度预算进行对比分析，看支出项目、金额、用途是否与预算安排相符。
3.公务卡支付结算改革推行情况。统计 20**－20**年被考评单位直接支出数据，了解公务卡支付结算改革进展情况和刷卡率。
4.财务管理综合评价办法落实情况。依据《部队财务管理综合评价办法》，对各级自评和对下考评情况进行抽查，推荐遴选不同类型的典型单位参加总部抽样评价。
三、考评审查安排 (一)考评审查对象 (一)时间安排 考评审查从 1 月中旬开始，1 月底结束，原则上每个 T 级 J 代处安
排 1-2 天时间，第一阶段，1 月中旬各单位自查，第二阶段，检查组复查的方法。初步计划 1 月 22-23 日至石家庄 J 代处、1 月 24 日北京 J 代处、1 月 25-26 日天津 J 代处，1 月 28 日前汇报情况，综合起草考评审查报告，上报 J 区。
(二)人员组成 由综合计划处和丽宏处长带队，综合计划处财务人员孙卫平、符莹组织实施。
（三）检查分工 和丽宏处长负责党委谈话，交换意见；孙卫平负责 2012 年党委理财考评中的预算执行情况、家底经费统计、党委理财目标情况、财务综合管理考评情况统计，符莹负责资金安全检查、公务卡使用管理情况、票据使用管理、资产管理情况。
四、实施步骤 根据考评审查工作计划，拟分三个阶段组织实施：
1.准备阶段（1 月中旬）：(1)拟制报批考评审查实施方案，明确检查的内容、方法、要求，以及时间节点和人员分工； (2)通知被考评单位按照方案明确的内容，提前做好相关准备工作。
2.组织实施阶段（1 月中旬）：(1)到达被考评单位后，向单位党委和领导通报考评审查方案和工作计划，认真听取有关情况汇报和介绍，取得支持、理解和配合；(2)按照分工分别实施检查，通过实地查阅账簿、凭证、报表及党委理财党委会记录材料，掌握第一手资料；(3)及时汇总和分析情况，并与被考评单位书面交换意见。
3.总结报告阶段（1 月下旬）：(1)考评审查结束，分类整理检查过程中记录的工作资料，统一汇总情况，撰写考评审查报告，1 月 28 日前上报路局党委，并向联勤部财务部报告自查情况；(2)3 月 30 日前，批复 T 级 J 代处年度预算,并将党委理财考评审查情况通报全处。
五、考评审查方法 考评审查主要采取听取汇报和现地查看相结合、全面检查和重点抽查相结合、查阅凭证资料和核对账目相结合、定量分析和定性分析相结合的方法进行,总结经验、查纠问题、研究对策，同时进行业务帮带。一是听取汇报，全面掌握 T 级 J 代处的财经管理综合情况。二是实地核查，深入开户银行，核实资金账户管理、家底经费、预算执行等情况，现场打印银行对账单。三是考评打分，按照党委理财考评标准，逐条逐项进行考评打分，综合评估被考评单位的党委理财工作。四是交换意见，对被考评单位的基本情况、主要特点、经验做法、存在问题作出客观评价，提出实在可行的意见建议。
六、有关要求 一要高度重视，认真负责。党委理财考评和财务管理综合评价工作，是加强财经管理的重要措施。考评检查人员要高度重视，强化责任意识，明确责任分工，认真细致地开展工作，高标准高质量地完成任务。
二要统筹协调，科学安排。年度工作任务刚刚展开，又逢农历春节即将来临，各 T 级 J 代处工作头绪多，时间紧、任务重。各单位要周密计划，科学安排，妥善处理好考评审查与其他工作的关系。检查要加强与被考评审查单位沟通协调，确保各项工作有序推进。
三要求真务实，严格考评。本着时间服从效果的原则，严格按照方案明确的内容、方法、步骤实施考评审查，实事求是，敢于较真，切实把情况弄明白，把数据搞准确，把问题查清楚。
四要加强指导，确保效果。以考评审查为契机，客观总结情况，理性分析问题，突出帮带指导，达到以查代训、以评促管的目的，促进我处各级 J 代处财务工作科学安全发展。
推荐访问:标签 考评 党委 关于年度党委理财考评方案的通知范文 关于年度党委理财考评方案的通知范文怎么写
本文来源：http://www.jiankangstore.com/zhuantifanwen/gongwenfanwen/2022/1024/42438.html